ГОСТ Р ИСО 28596-2024

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО

                                       ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ И МЕТРОЛОГИИ




                                                 НАЦИОНАЛЬНЫЙ                            ГОСТР
                                                    СТАНДАРТ
                                                  РОССИЙСКОЙ
                                                                                         ИСО 28596—
                                                   ФЕДЕРАЦИИ                             2024




                                            Статистические методы

                         ПРОЦЕДУРЫ ВЫБОРОЧНОГО КОНТРОЛЯ
                           ПО АЛЬТЕРНАТИВНОМУ ПРИЗНАКУ
                          Двухступенчатые планы для аудита и контроля
                              при наличии априорной информации
                        (ISO 28596:2022, Sampling procedures for inspection by attributes — Two-stage
                           sampling plans for auditing and for inspection under prior information, IDT)



                                                     Издание официальное




                                                                 Москва
                                                    Российский институт стандартизации
                                                                   2024




гост методы испытаний

ГОСТ Р ИСО 28596—2024


                                        Предисловие
      1 ПОДГОТОВЛЕН Закрытым акционерным обществом «Научно-исследовательский центр контро­
ля и диагностики технических систем» (ЗАО «НИЦ КД») на основе собственного перевода на русский
язык англоязычной версии стандарта, указанного в пункте 4

     2 ВНЕСЕН Техническим комитетом по стандартизации ТК 125 «Применение статистических
методов»

     3 УТВЕРЖДЕН И ВВЕДЕН В ДЕЙСТВИЕ Приказом Федерального агентства по техническому
регулированию и метрологии от 31 июля 2024 г. № 1004-ст

     4 Настоящий стандарт идентичен международному стандарту ИСО 28596:2022 «Процедуры вы­
борочного контроля по альтернативному признаку. Двухступенчатые планы для аудита и контроля при
наличии априорной информации» (ISO 28596:2022 «Sampling procedures for inspection by attributes —
Two-stage sampling plans for auditing and for inspection under prior information», IDT).
      Международный стандарт разработан Техническим комитетом ТК 69 Международной организа­
ции по стандартизации (ИСО).
      Наименование настоящего стандарта изменено относительно наименования указанного между­
народного стандарта для приведения в соответствие с ГОСТ Р 1.5— 2012 (пункт 3.5).
      При применении настоящего стандарта рекомендуется использовать вместо ссылочных между­
народных стандартов соответствующие им национальные стандарты, сведения о которых приведены в
дополнительном приложении ДА.
     Дополнительная сноска в тексте стандарта, выделенная курсивом, приведена для пояснения
текста оригинала

     5 ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ




     Правила применения настоящего стандарта установлены в статье 26 Федерального закона
от 29 июня 2015 г. № 162-ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации». Информация об из­
менениях к настоящему стандарту публикуется в ежегодном (по состоянию на 1 января текущего
года) информационном указателе «Национальные стандарты», а официальный текст изменений
и поправок — в ежемесячном информационном указателе «Национальные стандарты». В случае
пересмотра (замены) или отмены настоящего стандарта соответствующее уведомление будет
опубликовано в ближайшем выпуске ежемесячного информационного указателя «Национальные
стандарты». Соответствующая информация, уведомление и тексты размещаются также в ин­
формационной системе общего пользования — на официальном сайте Федерального агентства по
техническому регулированию и метрологии в сети Интернет (www.rst.gov.ru)




                                                                                  © ISO, 2022
                                           © Оформление. ФГБУ «Институт стандартизации», 2024

     Настоящий стандарт не может быть полностью или частично воспроизведен, тиражирован и рас­
пространен в качестве официального издания без разрешения Федерального агентства по техническо­
му регулированию и метрологии
II

ГОСТ Р ИСО 28596—2024


                                                                              Содержание
1 Область применения                        ............................................................................................................................................... 1
2 Нормативные ссы лки..................................................................................................................................................1
3 Термины, определения, обозначения и с о кр а щ е н и я ........................................................................................1
4 Выбор и применение двухступенчатого плана выборочного контроля при наличии априорной
   инф орм ации.................................................................................................................................................................4
5 Варианты применения: контроль партий и финансовый а уд и т....................................................................... 5
6 П рим еры ........................................................................................................................................................................7
7 План выборочного контроля.................................................................................................................................... 8
Приложение А (справочное) Доверительный интервал......................................................................................14
Приложение В (справочное) Кривая оперативной характеристики ( О С ) ..................................................... 16
Приложение С (справочное) Сопоставимые кривые О С .................................................................................. 17
Приложение D (справочное) Ошибки (риски) первого и второго р о д а ..........................................................18
Приложение Е (справочное) Общая вероятность применения второго этапа контроля...........................19
Приложение F (справочное) Общий средний объем объединенной в ы б о р ки .............................................20
Приложение G (справочное) Фактическая вероятность охвата........................................................................ 21
Приложение Н (справочное) Модель априорной инф орм ации........................................................................ 24
Приложение I (справочное) Параметры планов выборочного контроля........................................................ 25
Приложение J (справочное) Алгоритм выбора плана ко н т р о л я ...................................................................... 31
Приложение К (справочное) Прилагаемое программное обеспечение. Руководство
                            по использованию........................................................................................................................... 32
Приложение ДА (справочное) Сведения о соответствии ссылочных международных стандартов
                            национальным ста н д а р та м ......................................................................................................... 35
Б ибл иограф ия...............................................................................................................................................................35

ГОСТ Р ИСО 28596—2024


                                           Введение
      Настоящий стандарт имеет несколько сфер применения: финансовый аудит, контроль качества
партий, аудит качества продукции, функциональные испытания, проверка соответствия и приемо-сда­
точные испытания. Во всех этих сферах возникает проблема принятия решения о приемке или откло­
нении гипотезы о соответствии объекта проверки установленной цели.
      Двухступенчатая схема контроля, приведенная в настоящем стандарте, охватывает три области
контроля:
      a) определение объема выборки в соответствии с априорной информацией о состоянии объекта;
      b ) обеспечение возможности быстрого принятия решения по выборкам небольшого объема, если
контролируемая совокупность на самом деле находится в очень хорошем или очень плохом состоянии,
и использование большого объема выборки только в том случае, если контролируемая совокупность
находится в среднем состоянии;
      c) защита от ошибок двух видов:
          1) ошибочного отклонения приемлемого (в соответствии с целью) объекта;
          2) ошибочного принятия неприемлемого (в соответствии с целью) объекта.
      Для выполнения требования, приведенного в перечислении а), планы выборочного контроля про­
индексированы по показателю доверия с тремя уровнями (низким, средним, высоким), при этом повы­
шение уровня доверия соответствует уменьшению объема выборки. Для выполнения требования, при­
веденного в перечислении Ь), в настоящем стандарте установлены двухступенчатые планы контроля с
небольшим объемом выборки на первом этапе и большим объемом выборки на втором, когда решение
обычно принимают уже на первом этапе, если контролируемая совокупность, находится где-то посере­
дине между наихудшим и наилучшим состояниями.
      Схема выборочного контроля, приведенная в настоящем стандарте, особенно подходит для фи­
нансового аудита, как для аудита системы внутреннего контроля (ICS), так и для проверки деталей
существующих процедур финансового аудита. Оба эти варианта обычно основаны на выборочном, а
не на сплошном контроле. Соответствующий стандарт ISA 530 требует, чтобы выборочный контроль по­
зволял делать выводы о всей совокупности. Следует отметить, что схемы статистического выборочного
контроля являются обязательными.
      Результаты предыдущего контроля являются важной основой при выборе уровня показателя до­
верия для последующих проверок. Таким образом, дальнейшее использование схемы выборочного
контроля, установленной в настоящем стандарте, служит стимулом для поставки объектов с соответ­
ствующими целевыми показателями, например для органов, ответственных за ICS (систему внутренне­
го контроля) в организации, а также для повышения качества целевых совокупностей.
      Процедура принятия решения на основе выборочного контроля максимально проста. От пользо­
вателя не требуется применения сложных формул.
      Целевую совокупность считают приемлемой, если доля несоответствующих единиц в совокуп­
ности не превышает заданного значения р 0, в противном случае совокупность считают неприемлемой.
Соответственно, цель выборочного контроля состоит в том, чтобы обеспечить возможность принятия
одного из двух решений: «о приемке» или «об отклонении». Поскольку в разных областях применения
термины «приемка» и «отклонение» имеют различное толкование, см. пояснения в разделе 5.
      Процедуру выборочного контроля начинают с первой выборки объема л1 со следующим правилом
принятия решения: приемка возможна только тогда, когда среди л1 отобранных единиц не обнаружено
несоответствующих единиц; отклонение возможно только тогда, когда среди л1 отобранных единиц об­
наружено не менее Re1 несоответствующих единиц (браковочное число этапа 1); к следующему этапу
контроля переходят только тогда, когда не менее одной и не более (Re1 - 1) несоответствующих единиц
обнаружено среди л1 отобранных единиц. На втором этапе отбирают п2 единиц и принимают реше­
ние о приемке только тогда, когда количество несоответствующ их единиц в объединенной выборке
(с объемом л 1 + п2) менее или равно приемочному числу Ас2 второго этапа, в противном случае при­
нимают решение об отклонении. Двухступенчатая процедура принятия решения может быть выражена
эквивалентно путем сравнения границ двустороннего доверительного интервала, соответствующего
номинальной доверительной вероятности у для доли несоответствующих единиц, с допуском р 0.
      Планы выборочного контроля индексированы по трем величинам:
      i) значению р0;
      ii) номинальному значению доверительной вероятности у, которое равно соответственно 0,7, 0,8,
0,9, 0,95 или 0,99;

IV